Долги зарплатные

Долги зарплатные

Но что будет, если пренебречь этими аксиомами?

Ответственность

Разнообразие ответственности «поражает воображение» ☹: дисциплинарная, административная, финансовая (т. е. по ст. 265 КЗоТ) и, наконец, уголовная.

Обсудим некоторые из видов ответственности.

Административная. Санкция за выплату зарплаты в неполном объеме предусмотрена в ч. 1 ст. 41 КоАП.

ответственность по ст. 41 КоАП применяется к должностным лицам предприятия или к ФЛП

«Вилка» штрафа по ч. 1 ст. 41 КоАП — от 30 до 100 ннмдг* (от 510 до 1700 грн.).

* Не облагаемый налогом минимум доходов граждан.

В таком случае грозит ответственность по ч. 2 ст. 41 КоАП.

Штраф — от 100 до 300 ннмдг (от 1700 до 5100 грн.).

Финансовая (по ст. 265 КЗоТ). Санкции по КЗоТ применяются к предприятию в целом.

Штраф составит троекратный размер МЗП**, установленной на момент выявления правонарушения (на сегодняшний день — 11169 грн.).

** Минимальная заработная плата.

Штраф в размере 1 МЗП (3723 грн.).

1) штраф от 500 до 1000 ннмдг (от 8500 грн. до 17000 грн.) или

Грозит такая «кара» руководителям предприятий или ФЛП.

1) штрафом от 1000 до 1500 ннмдг (от 17000 грн. до 25500 грн.) или

2) ограничением свободы на срок до 3 лет, или

Однако пугаться раньше времени тоже не нужно.

Работодатель освобождается от уголовной ответственности, если до привлечения к ней* выплатит зарплату работнику.

* Моментом привлечения к уголовной ответственности является сообщение о подозрении (п. 14 ч. 1 ст. 3 УПКУ).

И здесь следует вспомнить о такой выплате, как компенсация за задержку выплаты зарплаты.

Компенсация зарплаты

** Заметьте, если зарплата не получена своевременно по вине работника, то она компенсации не подлежит.

Ее величина зависит от:

2) величины прироста индекса потребительских цен (индекса инфляции) за период невыплаты дохода.

Здесь же отметим несколько важных нюансов.

Но что делать, если время идет, а работодатель выплачивать зарплату не спешит?

Возвращаем зарплатные долги

Лучше всего начать с письменного обращения на имя работодателя (т. е. директора предприятия или ФЛП).

В таком письме потребовать выплатить заработную плату в порядке и сроки, установленные трудовым законодательством.

Переписка не помогла?

В таком случае можно прибегнуть к разрешению «зарплатных» споров в:

1) комиссии по трудовым спорам (КТС)*;

* Перед обращением в суд в КТС идти необязательно.

2) суде.

Какие же процедурные нюансы способов из нашего списка нужно учесть?

Работникам предприятий, на которых КТС не выбираются, нужно обращаться сразу в суд

Здесь-то и пригодится ваша переписка (см. выше).

3. КТС рассматривает заявление работника в течение 10 дней.

Порядок рассмотрения споров комиссией предусмотрен в ст. 226 КЗоТ.

5. На выполнение решения КТС у работодателя 3 дня после истечения 10-дневного срока на обжалование (см. п. 4).

Работодатель и зарплату не выплатил, и в суд не обратился?

В таком случае КТС выдает работнику удостоверение. Оно является исполнительным документом (ч. 1 ст. 230 КЗоТ).

Кстати, от уплаты авансового взноса взыскатель в таких случаях освобождается (абзац третий ч. 2 ст. 26 Закона № 1404).

Суд. В этом случае руководствуемся ГПКУ. «Зарплатный» спор может решаться в рамках искового или приказного производства.

Обращаться нужно в местный общий суд (например, Московский районный суд г. Харькова**).

Обращение работника в суд по вопросам оплаты труда не ограничивается по срокам***

*** Подробнее об исковой давности см. на с. 38 этого номера.

Заявление в приказном производстве рассматривается намного быстрее, чем иск в исковом.

**** Прожиточный минимум для трудоспособных лиц.

Обращаться к служителям Фемиды нужно уже с иском. Требования к содержанию иска предусмотрены в ст. 175 ГПКУ.

Чтобы открыть исполнительное производство по «зарплатным» делам, платить авансовый взнос также не нужно (абзац третий ч. 2 ст. 26 Закона № 1404).

Средний заработок за время задержки расчета при увольнении

За задержку расчета при увольнении ст. 117 КЗоТ предусмотрена ответственность.

Чтобы месяц включили в страховой стаж полностью, работодатель должен уплатить за работника единый страховой взнос в размере не менее 704 гривен

Пенсионная реформа может значительно изменить принципы назначения пенсии

«Сегодня десять работающих граждан содержат девятерых пенсионеров»

— Ого! И, несмотря на такие дотации, у нас по-прежнему маленькие пенсии?

— Что это за взносы?

— А как Пенсионный фонд узнает, сколько взносов работодатель уплатил за конкретного человека?

— С какого времени начали накапливаться эти данные?

— Получается, Пенсионный фонд все о нас знает! И как потом мой финансовый вклад учитывается при назначении пенсии?

— Что это за «минимальный страховой взнос»? И каков его размер?

И чтобы месяц засчитали в страховой стаж полностью, работодатель должен уплатить страховой взнос не менее 704 гривен.

— А если взнос меньше? Предположим, 500 гривен.

«Номер страхового свидетельства совпадает с идентификационным кодом, присвоенным налоговой службой»

— А что, если работодатель не платит за меня взносы?

— Что вы имеете в виду?

— А может частный предприниматель перечислить в Пенсионный фонд сумму выше минимальной?

— Есть возможность проверить, сколько за меня заплатили?

— Ой, ну что вы! Думаю, большинство людей уже давно потеряли это свидетельство.

— Не беда. Номер страхового свидетельства совпадает с идентификационным номером, присвоенным налоговой службой.

— Тогда такой вопрос: есть какой-то минимальный стаж, который нужно иметь для того, чтобы выйти на заслуженный отдых?

— Да, есть. Минимальный страховой стаж для получения права на пенсию по возрасту сегодня составляет 15 лет.

— Как считается стаж? Что в него входит, а что нет?

— А до этой даты?

— Время работы до этой даты учитывается независимо от факта уплаты страховых взносов — на оснований документов.

Можно будет «докупить» не более двух лет стажа

Таким образом, первый год «купленного» стажа может стоить 16 тысяч 896 гривен. А второй год — 12 тысяч 672 гривни.

Оплатить большее количество месяцев стажа закон не позволит.

Расчет налогов с зарплаты 2019

Юлия Попик
старший бухгалтер по расчету заработной платы

Расчет подоходного налога (НДФЛ) с заработной платы

Стандартная ставка налога на доходы физических лиц – 13%, для нерезидентов – 30%.

Формула расчета подоходного налога проста: начисленную зарплату нужно умножить на 13%.

Какие выплаты не облагаются НДФЛ

Если были такие выплаты, их нужно вычесть, прежде чем производить расчет налога с заработной платы.

Налоговые вычеты при расчете НДФЛ с заработной платы

Некоторые работники имеют право на налоговые вычеты.

Стандартные вычеты перечислены в статье 218 НК РФ, это:

Все эти вычеты работодатель должен учесть при расчете налога в случае, если работник принес подтверждающие документы.

Пример расчета НДФЛ с зарплаты с учетом необлагаемых выплат и вычетов

55 000 – (1 400 + 1 400 + 3 000 + 4 000) = 45 200 – с этой суммы и будет удерживаться налог.

45 200*13% = 5 876 – это НДФЛ за январь.

Внимание!

Расчет страховых взносов с заработной платы

Перекладывать взносы на сотрудника нельзя, работодатель их обязан платит за свой счет.

  • возмещение расходов на профессиональную переподготовку и повышение квалификации;
  • матпомощь в связи со смертью члена семьи;
  • матпомощь в связи с рождением (усыновлением) детей до 50 тысяч рублей;
  • матпомощь до 4 тысяч рублей в год;
  • компенсация процентов по ипотеке и т.д.;
  • государственные пособия и компенсации.

Если такие выплаты были, их нужно вычесть из зарплаты, прежде чем считать взносы.

Вернемся к нашему примеру.

Взносы за следующие месяцы нужно считать по аналогии с подоходным налогом – нарастающим итогом.

При передаче расчета зарплаты на аутсорсинг в 1C-WiseAdviсe вы можете быть уверены в том, что зарплата сотрудников, налоги и взносы с нее будут рассчитаны правильно.

Налоги для работодателя – 2019: во сколько обходится сотрудник

Роль налоговых агентов

Уменьшение налога

Для этой цели в Налоговом кодексе прописаны специально применяемые вычеты:

По истечении года сдаются отчеты 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

Взносы в фонды

Налоги с ФОТ сотрудников

НДФЛ по тарифу 13 % уплачивают налогоплательщики-резиденты, 30 % – нерезиденты.

Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам:

  • в ПФР — 22 %
  • в ФСС — 2,9 %
  • в ФФОМС — 5,1 %
  • на травматизм — от 0,2 до 8,5 %

Тарифы взносов закреплены в гл. 34 НК РФ.

Основная часть взносов отчисляется в ФНС. В ФСС направляются только взносы на травматизм. Нужно использовать новые КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ.

Обязательные отчисления ИП в 2019 году

По общему правилу, ИП обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:

  • на собственное ОПС и ОМС;
  • на обязательное социальное страхование (ОСС) работников, если они есть у предпринимателя.

В соответствии с п. 1 ст. 430 Налогового кодекса страховые взносы на ОПС рассчитываются следующим образом:

Страховые взносы на ОМС для ИП в 2019 году составляют 6 884 руб.

Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, то за год составит 240 000 руб.

Рассчитаем НДФЛ: 20 000 х 13 % = 2 600 руб.

На руки сотрудник получает 17 400 руб. (20 000 — 2 600).

Каждый месяц при неизменных условиях нужно будет платить взносы:

В общей сумме получается 6 040 руб. в месяц и 72 480 руб. в год.

Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб. в месяц или 312 480 руб. в год.

Опасная экономия

Заключение договоров ГПХ

Оформление сотрудников как ИП

«Перевод» сотрудников в самозанятых

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector