Налог при дарении — основная информация

Налог при дарении — основная информация

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка?

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Как определить стоимость подарка и размер налога?
  • Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
  • В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

    Даритель никогда не платит налога

    Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

    В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

    Когда не нужно платить налог при дарении?

    Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

    Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

    Когда нужно платить налог с подарка?

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    Как определить стоимость подарка и размер налога?

    Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

    Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

    Налог на недвижимость в Украине: разъяснения для владельцев домов и квартир

    Актуально: Штрафы за несвоевременную уплату налога на недвижимость

    Налог для владельцев домов и квартир в Украине

    Плата взимается только за квадратные метры, превышающие «лимит».

    Что касается дополнительных льгот, то налоги на недвижимость в Украине не платят:

    В случае несвоевременной оплаты предусмотрены штрафы:

    Налог при продаже недвижимости в Украине в 2019 году

    При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:

    Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:

    Налог в размере 5% в Украине начисляется:

    Налог на продажу в размере 15% взимается, если:

    Налог на дарение недвижимости в Украине в 2019 году

    Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:

    • инвалиду 1 группы;
    • ребенку-сироте;
    • ребенку, лишенному родительской заботы.

    Налоги при покупке недвижимости в Украине

    Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:

    Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:

    Еще один налог при покупке — сбор в Пенсионный фонд, составляющий 1% от суммы, указанной экспертом-оценщиком.

    Недвижимость

    Рыночный гид

    Дареная недвижимость может быть опасной

    При дарении недвижимости нужно соблюдать осторожность

    В случае, когда договор дарения уже зарегистрирован, отказ от принятия дара также подлежит государственной регистрации.

    В случае же указания в договоре нерыночной цены (указания заниженной оценки) возможны претензии со стороны налоговых органов.

    Поэтому расписки в виде «Я дарю свою квартиру по адресу ул. Ленина, 45, своей младшей дочери» не имеют никакой юридической силы.

    В остальных случаях признать дарение недействительным крайне затруднительно.

    НДФЛ по договору дарения имущества

    Обязательства по уплате НДФЛ в пользу РФ возникают при наличии одного из таких оснований:

    • обязано ли конкретное лицо платить НДФЛ с дохода, полученного вне РФ;
    • по какой ставке одаряемый должен уплатить НДФЛ.

    По отдельным видам денежных и имущественных доходов сделано исключение — они облагаемы НДФЛ:

    Ставка НДФЛ для резидентов РФ установлена на уровне 13%, для нерезидентов она выше 30% (ст. 224 НК РФ).

    Лица, освобожденные от уплаты НДФЛ при дарении

    От уплаты сборов в пользу РФ в силу Венской конвенции «О дипломатических сношениях» освобождены дипломаты и члены их семей.

    Расчет размера уплачиваемого налога

    Порядок оплаты НДФЛ

    Налог при дарении может быть оплачен двумя способами:

    • налогоплательщиком лично;
    • налоговым агентом за счет, но без участия плательщика.

    Такие налогоплательщики в силу ст. 228 НК РФ:

    • ошибка;
    • перерасчет по итогу налогового периода с учетом вычетов;
    • приобретение статуса налогового резидента РФ в отчетном году (ст. 231 НК РФ).

    Указание стоимости дара в налоговой декларации

    В налоговых декларациях физлица указывают:

    Налогоплательщик может не писать в декларации о:

    Как уменьшить размер выплаты

    • является налоговым резидентом;
    • проданное имущество пребывало в его собственности более 3 лет.
    1. Цены в договоре купли-продажи/мены, за которому продавец приобрел недвижимость;
    2. Подтвержденных расходов на возведение здания.

    Однако и по п. 1, и по п. 2 — в пределах 2 млн. руб.

    Проще говоря, переход от дарения к купле-продаже даст экономию на НДФЛ в размере 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.).

    Нужно учесть, что подмена дарения куплей-продажей:

    Согласно ст. 41 НК РФ, доход — это выгода, подлежащая учету при возможности ее оценки и устанавливаемая в отношении НДФЛ по правилам гл. 23 НК РФ.

    Заключение

    Существуют способы оптимизации НДФЛ, однако применять их нужно крайне осмотрительно.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock detector