Нужно ли на возврат товара выставлять корректировочный счет-фактуру

Нужно ли на возврат товара выставлять корректировочный счет-фактуру?

В январе продаем им снова этот товар.

Корректировочный счет-фактура представляется в том случае, если меняется (уменьшается) стоимость поставки.

Есть все «за» и «против» у каждого из вариантов.
Выбирать вам.

НДС и возврат товаров: с 2019 года выставляйте счета-фактуры по новым правилам

С 2019 года порядок выставления счетов-фактур при возврате товаров един и больше не зависит от того:

  • какой налоговый режим у покупателя;
  • приняты или не приняты товары на учет;
  • частичный возврат или полный.

Какой порядок применялся ранее, см. здесь.

Образец корректировочного счета-фактуры и комментарии по заполнению ищите здесь.

На основании этого корректировочного счета-фактуры:

И никаких уточненок по НДС ни у продавца, ни у покупателя.

Подробнее о том, как отразить корректировочный счет-фактуру на уменьшение, читайте в этой статье.

О правилах выставления счета-фактуры на аванс в 2018-2019 годах узнайте здесь.

При этом покупатель вправе продать товар поставщику, увеличив цену на разницу, возникшую в результате изменения ставки ндс.

Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция

На что необходимо обратить внимание при возврате товара от покупателя в 1С 8.3

Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

Для каждой ситуации есть свое решение. Ознакомиться с оформлением в 1С и нормативными актами можно в таблице.

Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС

22 марта вся партия реализованного товара была возвращена при приемке товара.

Возврат товаров

Принятие НДС к вычету

Заполнение вкладки Приобретенные ценности :

  • Вид ценностиВозврат;
  • Код операции — 01.

  • Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету при возврате товара.

Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС

30 мая Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Пилигрим»:

  • Диван «ChairmanПарм» — 10 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%);
  • Диван «Лагуна» Бордовый — 20 шт. по цене 17 700 руб. (в т. ч. НДС 18%).

01 июня часть партии товаров была возвращена при приемке товара:

  • Диван «Chairman Парм» — 5 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%).

В этот же день был выставлен корректировочный счет-фактура на возврат.

Возврат товаров

Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю

В документе Корректировочный счет-фактура выданный указываем:

Принятие НДС к вычету

  • Дт 68.02 Кт 19.09 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС

27 июня Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Гранд Отель»:

04 июля часть партии товаров, принятых на учет, была возвращена:

  • Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм — 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).

В этот же день покупатель выставил счет-фактуру на возврат.

Возврат товаров

При этом не важно, возвращает покупатель часть товаров или всю партию.

Регистрация СФ на возврат от покупателя

  • Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС

23 апреля вся партия реализованного товара была возвращена при приемке товара.

Возврат товаров

Принятие НДС к вычету

Заполнение вкладки Приобретенные ценности :

  • Вид ценностиВозврат;
  • Код операции — 16, т. к. возврат осуществил неплательщик НДС.

  • Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

Частичный возврат товара от неплательщика НДС

20 сентября Организация реализовала покупателю-неплательщику НДС ООО «Азбука комфорта»:

  • Стол «Империал» — 10 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%);
  • Стол обеденный «Гермес 2» — 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т. ч. НДС 18%).

28 сентября часть партии товаров была возвращена при приемке товара:

  • Стол «Империал» — 5 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%).

Соглашение о не выставлении счетов-фактур с покупателем-неплательщиком не подписано.

Возврат товаров

Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю

Заполнение документа Корректировочный счет-фактура выданный :

Принятие НДС к вычету

  • Дт 68.02 Кт 19.09 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.

Как оформить возврат денег покупателю в 1С 8.3 Бухгалтерия

22 марта вся партия реализованной продукции была возвращена при приемке товара.

23 марта с расчетного счета перечислена оплата покупателю.

Его можно создать:

  • Дт 62.02 Кт 51 — возврат оплаты покупателю.

Если Вы еще не подписаны:

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. Как сделать акт сверки с контрагентом в 1С 8.3: пошаговая инструкцияАкт сверки взаиморасчетов 1С — документ, содержащий сведения о состоянии.
  2. Поступление товаров и услуг в 1С 8.3: проводки с примерамиПоступление товаров и услуг — одна из основных операций, встречающихся.
  3. Начисление пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0Если перед вами стоит вопрос, как провести в 1С 8.3.

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 3,67 из 5)

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться или зарегистрироваться.

Вы можете задать еще вопросов

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Оформление счета-фактуры при возврате товаров

Покупатель на общем режиме возвращает учтенные у себя товары

Покупатель на общем режиме возвращает часть не принятых к учету товаров

Покупатель на общем режиме возвращает все не принятые к учету товары

Покупатель на упрощенке или вмененке

Покупатель возвращает часть товаров

Поставщик выставляет сначала счет-фактуру на отгрузку, а затем корректировочный (см. схему 4).

Покупатель возвращает всю партию

В такой ситуации достаточно счета-фактуры, который поставщик составил при отгрузке товаров (см. схему 5).

Учет у покупателя. Компания на спецрежиме не должна указывать сумму НДС в возвратной накладной.

Как при возврате отражать счета-фактуры в книге продаж и книге покупок

Какой код указать в графе 2 книги продаж или книги покупок

Покупатель на общей системе вернул товары, принятые на учет, и выставил счет-фактуру (схема 1)

Поставщик указывает в книге покупок код 03. Покупатель приводит в книге продаж тоже код 03.

Покупатель на общей системе вернул часть товаров, не принятых на учет (схема 2)

Покупатель на общей системе вернул всю партию товаров, не принятых на учет (схема 3)

Покупатель на спецрежиме вернул часть товаров (схемы 4 и 5)

Покупатель на спецрежиме вернул все товары (схема 5)

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector