Оплатили с ндс надо было без как заполнить возврат

Бизнес-публикации

Ошибочный платеж через терминал и возврат средств.

Прежде чем ответить на вопросы, разберемся, нужно ли оплату через терминал отражать в учете предпринимателя.

Таким образом, расходы предпринимателя не всегда отражаются в учете.

Теперь рассмотрим, каким образом контрагент может вернуть предпринимателю деньги.

Таким образом, денежные средства могут быть возвращены как в наличной, так и в безналичной форме.

Наталия Щербак, эксперт газеты «Частный предприниматель»

Звоните и узнайте больше 0 800-50-50-45

Информационный центр для бизнес-клиентов 8:00 до 19:00

Все звонки со стационарных и мобильных телефонов по Украине – бесплатные.

Если средства поступили ошибочно. Что с НДС?

Георгий Нечипоренко, главный государственный инспектор

Елена Прищепа, главный государственный инспектор

База налогообложения НДС указанных операций определяется в соответствии со ст. 188 Кодекса.

Определение терминов «поставка товаров / услуг» приведено в пп. 14.1.185 и пп. 14.1.191 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса, а именно:

Порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС предусмотрен ст. 192 Налогового кодекса.

Расчет корректировки, составленный к налоговой накладной на получателя — плательщика налога, подлежит регистрации в ЕРНН:

поставщиком (продавцом) товаров / услуг

получателем (покупателем) товаров / услуг

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА

Налоговый кодекс — Налоговый кодекс Украины от 02.12.2010 г. № 2755-VI.

Чем опасен ошибочный НДС в платежке для тех, кто применяет спецрежим

Мнение читателя

Елена Владимирова,
главный бухгалтер, г. Москва

Когда и как инспекция может обнаружить НДС в платежке

Что за этим может последовать

Мнение читателя

Жанна Купчук,
главный бухгалтер, Московская обл.

  • блокируют ваш расчетный счет за непредставление декларации по НД С п. 3 ст. 76 НК РФ ;
  • списывают указанный в платежке НДС по инкассо.

Возможен и более мягкий, но все равно малоприятный вариант, при котором налоговики:

Как «убрать» ошибочный НДС из платежки

Для того чтобы никаких споров с инспекцией не возникло, вам необходимо:

Составить письмо в адрес покупателя вы можете, например, так.

Генеральному директору ООО «Купец»
Н.Н. Небрежному
от ООО «Порядок во всем»
Тел.
от 25 июля 2011 г.

Генеральный директор ООО «Порядок во всем»

П.П. Пунктуальный

Что делать, если банк или покупатель отказались исправлять ошибку

Чтобы исправить назначение платежа, ошибочно указанное в платежке, придется идти на поклон либо к банку, либо к покупателю

Возврат товаров и предоплат: проблемы корректировки НДС

Дмитрий КОСТЮК, заместитель главного редактора

1. Когда уместно применять п. 4.5

1.1 Поставка товаров

1.2 Поставка услуг

1.3 Возврат предоплаты

2. Операции с плательщиком НДС

2.1 Если расчет корректировки вернули в следующем периоде

Поэтому, на наш взгляд, в такой ситуации поставщику следует заполнять приложение 1 к декларации таким образом:

— гр. 1 — 5 заполняются в обычном порядке;

— в гр. 6 нужно указать номер расчета корректировки;

— в гр. 7 «Дата отримання отримувачем (покупцем) розрахунку» поставить прочерк;

— в гр. 8 — основание для корректировки;

— в гр. 10 «Сума ПДВ (-)» — сумму корректировки.

2.2 Момент составления расчета корректировки

2.3 Если поставка и возврат состоялись в одном периоде

2.4 Если предоплата засчитывается в счет поставок другого товара

3. Операции с неплательщиком НДС

б) при пересмотре цен, связанных с гарантийными заменами товаров.

3.1 Расчет корректировки

3.2 Полная денежная компенсация

3.4 Гарантийная замена

1) пропорционального уменьшения цены;

2) бесплатного устранения недостатков товара в разумный срок;

3) возмещения расходов на устранение недостатков товара.

Если выявлен существенный недостаток , то покупатель имеет право:

1) отказаться от договора и требовать возвращения оплаченной за товар денежной суммы;

2) требовать замены товара.

3.4 Если получатель стал неплательщиком НДС

3.7. Корректировки по импортному НДС

3.8 Если поставщик уже неплательщик НДС

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector