Договор залога

Договор залога

Все о залоге. Понятие, предмет, виды, договор залога, обращение взыскания на предмет залога

Краткое содержание и ссылки по теме

Видео по теме

Понятие залога

Предмет залога

Предметом залога не могут быть:

Замена предмета залога может осуществляться только с согласия залогодержателя, если иное не установлено договором или законом.

Риск уничтожения или повреждения залогового имущества. Страхование залога

В случае наступления страхового случая предметом залога становится право требования к страховщику.

Договор залога, его существенные условия, стороны

Описание предмета залога в договоре залога может быть представлено в общей форме (указание на вид заложенного имущества).

Сторонами договора залога (залогодателем и залогодержателем) могут быть физические, юридические лица и государство.

Форма договора залога

Договор залога должен быть заключен в письменной форме.

Регистрация залога не связывается с моментом возникновения права залога и не влияет на действительность договора залога.

Образец (пример) договора залога имущества

ДОГОВІР
застави майна

«___» _________ р.

  1. Заставодавець передає в заставу Заставоутримувачеві належне йому на праві власності майно, а саме:
  1. Майно належить Заставодавцеві на підставі

(правовий титул володіння)

Юридичні адреси, реквізити та підписи Сторін

Последующий залог

Правовые последствия невыполнения обязательства, обеспеченного залогом

Реализация предмета залога

Прекращение права залога

Право залога прекращается также в других случаях, установленных законом.

В случае прекращения права залога на недвижимое имущество в государственный реестр вносятся соответствующие данные.

Отдельные виды залога

11.1 Ипотека

Отягощение недвижимого имущества ипотекой подлежит государственной регистрации.

Предметом ипотеки могут быть один или несколько объектов недвижимого имущества при следующих условиях:

Недвижимое имущество передается в ипотеку вместе со всеми его принадлежностями, если иное не установлено ипотечным договором.

11.2 Заклад

11.3 Залог имущественных прав

11.4 Залог ценных бумаг

11.5 Залог товаров в обороте или переработке

Автор: Екатерина Гутгарц, юрист, главный редактор портала

Источник: Prostopravo

Обновление: 06.2019

Кредитную карту

0% кредит

Кредит на карту

Кредит наличными

Советы юристов для граждан и бизнеса на ваш e-mail!

Risk Over.ru

Форма согласия на передачу заложенного имущества в последующий залог Форма согласия на передачу заложенного имущества в последующий залог

Вариант 1

(для случая, когда залогодержатель по предшествующему договору залога/ипотеки – юридическое лицо)

СОГЛАСИЕ

на заключение договора последующего залога

(указывается наименование Вашего банка или организации)

в обеспечение исполнения обязательств

(указывается наименование / ФИО лица, обязательства которого обеспечиваются последующим залогом)

(указывается сделка, в обеспечение исполнения обязательств по которой заключается договор последующего залога)

(подпись руководителя залогодержателя)

Вариант 2

(для случая, когда залогодержатель по предшествующему договору залога/ипотеки – физическое лицо)

СОГЛАСИЕ

на заключение договора последующего залога

(указывается наименование Вашего банка или организации)

в обеспечение исполнения обязательств

(указывается наименование / ФИО лица, обязательства которого обеспечиваются последующим залогом)

(указывается сделка, в обеспечение исполнения обязательств по которой заключается договор последующего залога)

Залог как средство обеспечения погашения кредита

4.1. Правовой аспект залога

Залогом может обеспечиваться даже требование, возникающее в будущем (ст. 573 ГКУ).

Статья 575 ГКУ называет отдельные (специфические) виды залога:

Другие отдельные виды залога устанавливаются законом. Например, Закон № 2654 выделяет также:

— залог товаров в обороте или переработке (см. с. 82);

— залог имущественных прав (см. с. 83);

— залог ценных бумаг.

К участникам залоговых отношений ни ГКУ, ни другие нормативно-правовые акты особых требований не предъявляют.

Как залогодателем, так и залогодержателем могут быть юридические или физические лица (в том числе ФЛП)

Залог может возникать на основании (ст. 574 ГКУ):

2) закона (например, налоговый залог);

Однако в этом разделе мы уделим внимание только «договорному» залогу.

Предмет залога

Без исключений тоже не обошлось. Ведь согласно ч. 7 ст. 576 ГКУ залог отдельных видов имущества может быть запрещен или ограничен законом.

— памятники культурного наследия, включенные в Перечень памятников культурного наследия, не подлежащих приватизации*;

— общежития как объекты недвижимого имущества, жилые комплексы и/или их части, на которые распространяется действие Закона Украины «Об обеспечении реализации жилищных прав жильцов общежитий» от 04.09.2008 г. № 500-VI.

Имущество находится в совместной собственности? Его тоже можно передать в залог. Но только с согласия всех совладельцев (ст. 578 ГКУ).

Можно ли заменить предмет залога? Как гласит ст. 579 ГКУ,

предмет залога заменить можно, но только с согласия залогодержателя (если иное не установлено законом или договором)

Еще один важный вопрос — оценка предмета залога. Эта процедура проводится в случаях, установленных договором или законом.

Форма договора и госрегистрация залога

Обратите внимание: в соответствии с ч. 2 ст. 547 ГКУ

несоблюдение письменной формы договора залога делает его ничтожным

Аналогичное правило действует и в отношении нотариальной формы, если ее обязательность установлена законом или договором (ч. 1 ст. 220 ГКУ).

Существенные условия залога

В договоре залога определяют:

1) суть, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом;

У кого находится залоговое имущество?

Например, заклад* по определению должен находиться у залогодержателя.

* О закладе см. на с. 82 этого спецвыпуска.

В зависимости от того, у кого находится предмет залога, устанавливаются правила пользования им.

Кроме того, лицо, которое владеет предметом залога, обязано, если иное не установлено договором (ч. 1 ст. 587 ГКУ):

1) принимать меры, необходимые для сохранности предмета залога;

2) содержать предмет залога надлежащим образом;

3) немедленно уведомлять другую сторону договора залога о возникновении угрозы уничтожения или повреждения предмета залога.

Что происходит в случае утраты, порчи, повреждения или уничтожения залогового имущества?

риск случайного уничтожения или повреждения предмета залога несет собственник залогового имущества

Последующий залог имущества

Но как в таком случае выстраиваются отношения между залогодателем, первым и последующими залогодержателями? Сейчас расскажем.

Нужно понимать, что

последующий залог имущества не прекращает право залога предыдущего залогодержателя

Прекращение права залога

Когда же прекращается право залога? По общему правилу это происходит в случае:

Также имейте в виду:

2) утраты предмета залога, если залогодатель не заменил предмет залога;

3) реализации предмета залога;

4) приобретения залогодержателем права собственности на предмет залога.

Далее поговорим подробнее о самых распространенных видах залога.

Залог товаров в обороте или переработке

Особенность залога товаров в обороте в том, что право залога не следует за имуществом, переданным третьему лицу. Проще говоря,

при залоге товаров в обороте или в переработке реализованные залогодателем товары перестают быть предметом залога

Залогодержатель, если иное не предусмотрено договором, обязан (ст. 45 Закона № 2654):

— принимать меры, необходимые для сохранности предмета заклада;

— в случаях, когда это предусмотрено договором, получать от предмета заклада доход в интересах залогодателя;

— страховать предмет заклада в объеме его стоимости за счет и в интересах залогодателя;

— уплачивать налоги и сборы, связанные с владением залоговой вещью, за счет залогодателя;

— немедленно уведомлять залогодателя о возникновении угрозы гибели или повреждения предмета заклада;

— немедленно возвращать предмет заклада после выполнения залогодателем или третьим лицом обеспеченного закладом обязательства.

Залог имущественных прав

Еще одним видом залога является залог имущественных прав.

Таблица 4.1. Обязанности залогодателя и права залогодержателя при залоге имущественных прав

Обязанности залогодателя

Права залогодержателя

— выполнять действия, необходимые для обеспечения действительности права в залоге;

— не проводить уступку права в залоге;

— не выполнять действий, которые влекут за собой прекращение права в залоге или уменьшение его стоимости;

— принимать меры, необходимые для защиты права в залоге от посягательств со стороны третьих лиц;

— вступать в дело как третье лицо в судебном споре, в котором рассматривается иск о праве в залоге;

Здесь же скажем только, что от остальных видов залога ипотеку отличает, в первую очередь, ее предмет. Это:

— часть недвижимого имущества, если она выделена в натуре и право собственности на нее зарегистрировано;

— объект незавершенного строительства, имущественные права на него;

Удовлетворение требований кредитора

А теперь самое главное. То, ради чего весь «сыр-бор» — удовлетворение требований кредитора за счет залогового имущества.

В частности, в случае ликвидации юридического лица — залогодателя

1) нарушения залогодателем правил о последующем залоге (см. с. 81);

2) нарушения залогодателем правил о распоряжении предметом залога;

3) в других случаях, установленных договором.

Заметьте, что досрочного выполнения обязательства, обеспеченного залогом, залогодержатель может потребовать также в случае:

2) нарушения залогодателем правил о замене предмета залога;

Обращение взыскания на залоговое имущество может происходить:

1) в добровольном порядке (по соглашению сторон). В этом случае осуществляется, например:

— передача залогового имущества в собственность залогодержателя;

— реализация предмета залога залогодержателем путем заключения договора купли-продажи с покупателем или через публичные торги;

— уступка залогодателем залогодержателю требования, следующего из заложенного права (при залоге имущественных прав);

4.2. Налоговый учет реализации залогового имущества

* Если место передачи и место возврата залогового имущества находятся на территории Украины.

Добровольная реализация

В таком случае высокодоходникам и малодоходникам-добровольцам не избежать «продажных» разниц, установленных ст. 138 НКУ

По нашему мнению,

* В терминологии п. 10 разд. II П(С)БУ 27 это не уценка/дооценка, а корректировка балансовой стоимости необоротных активов, удерживаемых для продажи.

На какую дату возникнут налоговые обязательства?

Теперь что касается базы налогообложения.

цены приобретения — при поставке приобретенных товаров/услуг;

обычных цен — при поставке самостоятельно изготовленных товаров/услуг;

Так что помните:

1) обложить такой «неденежный» доход по двойной ставке (п.п. 2 п. 293.5 НКУ);

единоналожникам операций по «изъятию» залогового имущества лучше избегать

*** Наше мнение на этот счет см. на с. 60.

Законодательных оснований для такой позиции нет, но к подобным заявлениям нужно быть готовыми.

Принудительная реализация

А кто же в этом случае является посредником

Именно этот документ подтверждает получение оплаты за реализованное имущество и переход права собственности (пп. 4 — 9 разд. Х Порядка № 2831/5).

* О ней см. на с. 88.

Причем покупателем такой услуги является залогодатель, а значит, налоговую накладную должен получить именно он.

4.3. Бухучет имущества в залоге

То есть здесь все просто.

Учет добровольной реализации залогового имущества

В бухгалтерском учете добровольной реализации залогового имущества ничего сложного нет. Остановимся на основных моментах.

Давайте рассмотрим порядок отражения таких операций на примерах. Причем отдельно остановимся на ситуациях, когда:

1) предприятие передает имущество в собственность залогодержателя:

2) залогодержатель реализует имущество предприятия-залогодателя.

Обращение взыскания на предмет залога производится путем его передачи в собственность залогодержателю.

— текущая задолженность по долгосрочному кредиту в сумме 200000 грн.;

— задолженность по процентам в сумме 108000 грн.

Остаток задолженности (8000 грн.) будет погашаться с другого имущества должника согласно ч. 4 ст. 591 ГКУ.

Как указанные операции залогодатель отразит в своем учете, вы узнаете из табл. 4.2.

Таблица 4.2. Учет передачи залогового имущества в собственность банка

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов

Сумма, грн.

Дт

Кт

Отражена на забалансовом счете залоговая стоимость имущества

Отражен доход от передачи товаров залогодержателю

Начислены налоговые обязательства по НДС

Списана себестоимость реализованных товаров

Последующий залог

Согласие банка на последующий залог

И вообще, зачем нужно согласие банка на последующий залог новому кредитору?

Последующий залог

Последующий залог

24 октября 2016 г.

Этот текст разрешается перепечатывать
при соблюдении правил

Текст видеосюжета «Согласие банка на последующий залог».

С Вами я, Дмитрий Овсянников.

Есть квартира. Эта квартира находится в залоге банка.

Процентная ставка по кредиту у Вас достаточно высокая.

Вы хотите, чтобы процентная ставка была у Вас ниже.

Вы приходите в другой банк и другой банк выдает Вам кредит, деньгами которого Вы погашаете прежний кредит.

Но новый банк говорит: «А какие гарантии, что Вы будете платить? Мне нужно, чтобы квартира оказалась у меня в залоге».

В первом банке у Вас процентная ставка у Вас, допустим, 20%.
В новом банке она будет, допустим, 13%.

Такие банки есть.
Такие банки, которые не требуют последующего залога — есть. Но это не Сбербанк.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector